土地を売却したら所得税がかかるってほんと？【かかる場合とかからない場合あり】

悩んでいる人

土地を売ると所得税がかかるの？

すごく税金を取られそうで心配です。

こんな疑問に答えます。

仕事をしていて収入がある人なら、所得税を支払っている事でしょう。会社に勤めている人の場合は、給料から源泉徴収（天引き）されて所得税を支払っています。

所得税は累進課税といって、所得が多くなればなるほど税率が上がっていきます。

では、土地を売った時に得る所得についてはどうなるのでしょうか？

土地を売ると、大きな金額を手にする事になるので、所得税が心配ですよね。

この記事では、土地を売った時の所得税について解説していきます。

モトキさん

この記事を書いている宅建士のモトキは、不動産会社を10年ほど運営していました。その知識と経験に基づいた暮らしと不動産に役立つ情報を発信しています。

土地を売却するとかかる所得税とは？

所得税の対象となる所得には、種類が十個ほどあります。

まず、給料で得た所得は「給与所得」ですね。事業をして得た所得は「事業所得」です。

土地を売った時の所得は譲渡所得

土地を売った時の所得は、「譲渡所得」という種類の所得になります。

譲渡所得は分離課税

土地を売った時の所得は、「譲渡所得」に分類され、他の所得と分離して課税されます。

分離課税とは、給与所得などのその他の総合課税の所得と合計せずに、分離して税金を計算する方法です。

土地を売って得た所得は、他の所得と切り離して計算するので、給与所得にかかる所得税が上がることはありません。

土地を売却して所得税がかかるのはどんな時？

土地を売却しても、常に所得税が掛かるわけではありません。

土地を売却すると必ず売却代金を受け取る事になるので、所得税がかからない場合があると聞くと不思議に思われるかもしれませんね。

でも、土地を売って所得税がかかるのは、売却益が出ている場合だけなのです。

土地を売却した時の所得税の計算方法

譲渡所得を計算する式は、以下です。

取得費

売った土地を買い入れた時の購入代金、その時に支払った仲介手数料などの費用です。

譲渡費用

土地を売るために支払った仲介手数料など、土地を売るために直接かかった費用の事です。

特別控除

土地を売った時の税金の計算について詳しくはこちらの記事をご覧ください。

所得税以外にかかる税金

住民税

所得税とセットで掛かる税金は、住民税です。

通常、所得税の申告をすると住民税の申告もした事になります。住民税も、譲渡所得に住民税の税率をかけて計算します。

復興特別所得税

これは、東日本大震災からの復興に用いられる財源の確保の為に作られた税金です。2013年から2037年までの25年間、所得税に2.1%を乗じた金額を所得税と合わせて納税します。

譲渡所得にかかる所得税の税率は？

土地を売却して譲渡所得がある場合にかかる税金は、その土地の所有期間によって税率が決まります。

土地を売却して所得税がかかる場合の手続きは？

土地を売却した時の「譲渡所得」は分離課税方式で課税されます。つまり他の所得とは分離して所得税を計算します。

具体的には、土地を売却した翌年に確定申告をする事によって申告納税します。確定申告は、売却した土地の所在地を管轄する税務署に行います。

確定申告について、詳しくはこちらの記事をご覧ください。

土地を売却した時の所得税はいつ払うの？

所得税の納税期限

所得税の納税期限は、確定申告書の提出期限と同じ日になります。

確定申告の提出期限は、例年3月15日前後です。
（2020年は新型コロナウィルスの影響で例年より1ヶ月ほど期限が延長されました）

ちなみに、銀行口座から銀行振り替えで納税する方法（振替納税）を利用すると、納税期限の1ヶ月後ぐらいに口座から引き落としされます。

住民税の納税期限

住民税の納税期限は、所得税と少しずれます。

納税方法は、普通徴収と特別徴収がありますが、土地を売った場合の譲渡所得にかかる住民税の場合は、税額が多額になるため、普通徴収で納税します。

普通徴収の場合

住民税は確定申告後に住民税納付書が送られてくるので、指定の金融機関にて納税をします。

納税通知書は、通常5月に送られてきて、6月、8月、10月翌年の1月の年4回、または一括で納付します。

特別徴収の場合

給与所得者の場合は、給与支払い者が毎月の給与から天引きして納付します。

まとめ